Wat mag écht van de winst af.
Aftrekposten verlagen je belastbare winst. Dat scheelt honderden tot duizenden euro's per jaar — als je weet waar je op moet letten.
Zelfstandigenaftrek
€3.750 in 2025 (wordt jaarlijks afgebouwd). Voorwaarde: je voldoet aan het urencriterium van 1225 uur en bent ondernemer voor de inkomstenbelasting.
Startersaftrek
€2.123 extra bovenop de zelfstandigenaftrek. Maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar. Voorwaarde: je was minstens 1 jaar geen ondernemer in de 5 jaar ervoor.
MKB-winstvrijstelling
Van de winst na aftrekposten mag je 12,7% aftrekken (2025). Geen extra voorwaarden. Automatisch als je ondernemer bent voor de IB.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Investeer je tussen ~€2.900 en ~€387.000 in bedrijfsmiddelen? Dan krijg je een percentage van dat bedrag terug via de KIA. Extra cadeautje voor investeerders.
Werkkamer thuis
Alleen aftrekbaar als je een zelfstandige werkruimte met eigen ingang en sanitair hebt. In praktijk zelden. Zakelijke kosten voor internet, een deel van de energie via werkplek: check per situatie.
Zakelijke lunches en reizen
Zakelijk eten met klanten: 80% aftrekbaar. Openbaar vervoer en km-vergoeding (€0,23/km in 2025) mag volledig. Bewaar bon én reden.
Bedrijfsmiddelen afschrijven
Duurder dan €450? Dan afschrijven over minimaal 5 jaar (20% per jaar). Onder €450 mag je in één keer aftrekken. Laptop op €449,99 bestaan niet toevallig.
Opleidingen en boeken
Vakliteratuur, cursussen, congressen: volledig aftrekbaar als het je vak dient. Een cursus Frans om te reizen niet, een cursus copywriting voor een tekstschrijver wel.